(Ако никогаш не сте поднеле даноци како "автор", но би сакале, прво прочитајте го ова за да видите дали вашите напори за пишување се квалификуваат како бизнис, наспроти хоби.)
Се разбира, овде се применуваат општите добри правила за водење евиденција на УЈП.
Зачувајте сметки, забележете ги имињата на гостите на оброци или настани и бидете сигурни дека јасно да ја наведете деловната намена на трошокот, и бидете сигурни дека двојно проверете ги претпоставките со информираниот известувач за платени даноци. На тој начин, ако сте ревидирани од страна на IRS, ќе имате јасен сеќавање и потврда за вашите легитимни деловни одбитоци.
Авторите може да ги одземат платените изработувачи на книги, хонорари и агенциски надоместоци
Дали плаќате редакциски фрилансер за да го уредувате вашиот ракопис? Дали платиш графички уметник да ја дизајнираш твојата книжна јакна? Фотографи, илустратори, копиратори - надоместоците што ги плаќаат изведувачите за развој на книгата се одбиваат од данок, како и трошоците за надворешни услуги, како што е хонорарен публицист, веб-страница за вашиот веб-сајт на автор или видео продуцент за вашата онлајн приколка за книги .
Книжевните агенти ги испраќаат авторите нивните проверки на кралското семејство во текот на годината, со процентот на такси за агенцијата веќе одземени од врвот на нивниот приход, а на крајот на годината, форма од 1099-MISC авторот добива од неговата или нејзината агенција ќе го рефлектира тоа.
Ако тоа е вистина во вашиот случај, се разбира, вие не би барале агенциски надоместоци како одбиток, бидејќи тие веќе биле одземени од вашиот приход. Тврдењето двапати ќе биде двоен.
Автор Данок Совет: Ако плаќаат некој независен изведувач или freelancer повеќе од $ 600 на вашиот проект за книга, ќе треба да се испрати и на изведувачот и на IRS Форма 1099-MISC (под претпоставка дека не задржувате никакви даноци од изведувачот или хонорарни такси).
Што се квалификува како "оброк и забава"?
Повеќето трошоци за храна и забава кои се однесуваат на вашата професија како автор се одземаат на 50%, се додека настанот има јасна деловна намена, води евиденција за дискусијата, а имате сметки за нешто над 75 долари. Тоа значи дека ако плаќате на ручек со предмет на интервју за вашата книга или ако ручате со вашиот хонорарен публицист за да разговарате за стратегијата за кампања за рекламирање на книги , половина од трошоците се одбиваат од данок.
Сепак, УЈП дозволува 100% одземања "ако на јавноста јадете јадење, забава или рекреативни објекти како средство за рекламирање или промовирање на добра волја во заедницата. На пример, ниту трошокот за спонзорирање на телевизиски или радио емисии, ниту трошокот за дистрибуција на бесплатна храна и пијалоци за широката јавност е предмет на граница од 50%. "(1)
Даночен совет на авторот: Ако изнајмите простор и да одржите јавна книга за вашиот нов роман, трошоците за изнајмување на објектот и плаќање на угостител може да се одбијат со 100%, бидејќи целта на настанот е да го рекламирате и промовирате ново издадената книга.
Автор рекламирање трошоци
Во распоредот C категорија "Рекламирање" се користи широко за да опфати многу ставки за трошоци на вашите книги маркетинг и публицитет планови во врска со промовирање на себе и вашето пишување.
Некои примери на рекламни елементи специфични за авторите се:
- Реклами - дизајн, креирање и пласман или медиумски трошоци за печатење (весник или списание), ТВ или интернет рекламирање. Ова ги вклучува плаќањата за плаќање по клик, или платени пласмани во каталог поврзани со вашата книга (на пример, да ја имате вашата книга наведена во Ingram или Бејкер и книгата на Taylor's wholesaler или листа на книги).
- Брендирање и лого дизајн - за вас како автор да се воспостави препознатлив изглед за целите на привлекување на читатели на вашата книга или серија на книги.
- Флаери, брошури, поштенски, визит-картички - за вашите јавни настапи, како читања или книжевни знаци на фестивал на книги . Можете да ги одземете трошоците за проектирање, печатење и дистрибуција.
- Промотивни материјали или рекламирање материјали (некои примери може да бидат обележувачи, кеси за книги кои го промовираат вашиот наслов или дизајн на вашата книга , јакни, пенкала, влошки, итн)
- Signage (на пример, да го објавите потпишувањето на книгата ) и прикажување на трошоците. Ова би можело да вклучи транспаренти, постери - дури и билборд ако сте имале буџет за тоа!
- Трошоци на вебсајт - овие вклучуваат дизајн и развој на вашата веб-страница на авторот, како и месечни или годишни хостинг хонорари.
- Билтени - ако плаќате сервис за билтени како (како Констант Контакт или MailChimp) за да испраќате билтени до вашите читатели, месечните надоместоци се одбиваат од данок.
Автор Данок Совет: Ако сте авто-објавени авторот кој платил инклузивно надоместок за објавување и промовирање на вашата книга, осигурајте се дека проверувате дали промоционални ставки се вклучени во вашиот пакет. Во зависност од вашиот даночен статус, можеби ќе можете да ги избришете трошоците за овие такси за рекламирање за да ги вклучите во одбитоците на Schedule C.
Општи услови: Оваа статија има за цел да даде општ увид во информациите за данок кои можат да се однесуваат на писатели и да им овозможат на читателите влезна точка за да можат самите да истражуваат понатаму. Додека беа направени сите напори за да се обезбеди дека информациите во оваа статија се точни во времето кога е напишано, водичот за објавување на книгите е писател, а не даночен експерт. Затоа, секој кој ги поднесува своите даноци треба да се консултира со квалификуван даночен експерт или даночен експерт за ажурирани федерални и државни даноци за данок на доход и даноци за данок на промет и понатамошни специфики за тоа како овие правила можат да се применат во поединечна даночна ситуација.
За специфични ресурси за внатрешна ревизија во врска со субјектите споменати во овој член, погледнете ја публикацијата IRS Publication 334 (2012), Даночен водич за мал бизнис
Забелешка: Општи информации што се вклучени во оваа статија не треба да се користат, избегнувајте какви било даночни казни што би можеле да ги наметне УЈП (погледнете ја регулативата за државни циркулар 230 за специфичната одредба).
-
Прочитајте некои општи совети за добро водење на даночното книговодство за малите бизниси.