Како IRS ја прави разликата и што значи за вашите даноци
Правењето пари како автор не е лесно , па дури и најпродаваните автори ве советуваат да не се откажете од вашата дневна работа . Додека многу луѓе се страстни за своето пишување и се стремат да заработат за живот, не секој автор на книги може да тврди дека е професионален - "за профит" - во оние најважни очи на УЈП.
Еве неколку упатства.
Хобист против Про Автор
На IRS прави критична разлика помеѓу автори на поединци-сопственици (и сите други хобисти) кои практикуваат нивните занает стручно, а не зависи од нивната работа за пишување за да заработат за живот.
Се претпоставувате дека сте професионалец ако вашето пишување прави профит во најмалку три од последните пет даночни години, вклучувајќи ја и тековната година. Ако книжењето на книгата не се докаже како профитабилен профит, загубите од вашето писмо не може да се искористат за да се компензира другиот приход за даночни цели (тоа е, ако не можете да докажете дека сте про, дозволените одбивања не можат надминуваат бруто сметки за активноста.)
Се разбира, многу авто-објавени автори на книги сакаат да направат профит и да станат про (како Дона Фасано ), но не сите ќе сакаат. Поради таа причина, пишувањето е една од професиите за кои IRS смета дека се вредни подлабоко поради нивната потенцијална потрага и привлечност како авокации, а не професии.
(Други вклучуваат одгледување на коњи и кучиња, закуп на јахти, лизинг на авион, коцкање, фотографија, риболов, земјоделство, собирање печат ... и боречка).
Правило за загуба на хоби за авторите
Во суштина, она што е неформално познато како "правило за губење на хоби" го одвојува хобистот од добрите. Во прилог на 3-out-of-5-годишниот профит, следните фактори (коментирани од IRS) може дополнително да ви помогнат да утврдите дали вашето пишување најверојатно ќе се смета за "за профит" или како хоби во очите на Владата (1):
- "Дали времето и напорите што ги внесувате во вашето писмо укажуваат на намера да направите профит?" Работа со полно работно време на корпоративниот ден бара да направите 35 часа или повеќе за тоа - нешто да размислите кога размислувате за вашето барање за часови "професионален писател". (Ако сакате да слушнете како долгиот професионален писател ги поминува своите часови, прочитајте го интервјуто на Writer's Life со Гина Барека).
- "Дали зависиш од приходот од активноста?" Бидете реални тука: ако вашата кирија е 1,000 долари месечно, а во изминатите две години вкупниот приход од авторски права од е-книга чини околу 25 долари за истиот временски период, нема да оправдате да тврдите дека зависи од тој приход.
- "Ако има загуби, дали тие се должат на околностите кои се надвор од вашата контрола или дали се појавија во фазата на започнување на бизнисот?" Поранешниот дел од прашањето може да се толкува како: дали би можеле да направите профит ако не биле фактори на пазарот на книги? Ако сте писател во "стартување", а не хобист, имате неколку години да покажете профит (видете подолу).
- "Дали сте ги промениле методите на работа за да се подобри профитабилноста?" Со други зборови, кога станува збор за вашето пишување, ако вашата добивка е помала од она што сакате, размислувате ли како бизнисмен и се обидувате да го подобрите вашиот приход со менување на начинот на кој работите? Можеби тоа би значело трошење на пари за да креирате блог со повеќе автори или да плаќате некого за да креирате маркетинг план за содржина или да го зголемите вашиот приход со обид да добиете спонзори за вашиот блог.
- "Дали го имате потребното знаење за да ја продолжите активноста како успешен бизнис?" Да се биде професионален автор на книги, како што е водење на секој бизнис, е сложен и предизвикувачки. Колку знаете за водење на тој бизнис? Дали го работиш како бизнис, води евиденција, внимаваш на профитабилноста?
- "Дали сте направиле профит во слични активности во минатото?" Ако имате успешна книга под појас - или дури и серија статии во платена публикација - тоа е индикатор дека сте про-.
- "Дали вашето писмо прави профит во некои години?" На IRS е во потрага за одржлива активност и профит да се покаже сте професионален, а не аматерски dabbler.
Се разбира, хобистите денес можат да бидат професионалци од утре. Ако навистина се стремат да се биде професионален автор на книги, но не сосема се направи намалување на дефиницијата IRS, се срце.
Чувајте го приклучокот на вашето пишување и имајте на ум факторите што ви се потребни за да се развиете за да се сметате за "про".
Прочитајте повеќе за даноците и книгата на авторот , вклучувајќи ги и фактите за данок на продажба за авто-објавени автори.
Општи услови: Оваа статија има за цел да даде општ увид во информациите за данок кои можат да се однесуваат на писатели и да им овозможат на читателите влезна точка за да можат самите да истражуваат понатаму. Додека беа направени сите напори за да се обезбеди дека информациите во оваа статија се точни во времето кога е напишано, водичот за објавување на книгите е писател - не е експерт за данок. Затоа, секој кој ги поднесува своите даноци треба да се консултира со квалификуван даночен изведувач за ажурирани даночни закони и понатамошни специфики за тоа како овие правила можат да се применат во индивидуална даночна ситуација.
Следниве се специфични ресурси на IRS во врска со предметите споменати во овој член, за да се олесни истражувањето на поединечните даночни работи.
(1) Код за внатрешни приходи Член 183 (Активности кои не се ангажирани за добивка), како што е опишано во ФС-2008-23
(2) Објавување на IRS 970 - Даночни бенефиции за образование
Забелешка: Општи информации што се вклучени во оваа статија не треба да се користат, избегнувајте какви било даночни казни што би можеле да ги наметне УЈП (погледнете ја регулативата за државни циркулар 230 за специфичната одредба).